根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條規(guī)定以及中共臨滄市委審計(jì)委員會(huì)2022年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局派出審計(jì)組自2022年11月21日至28日，對(duì)臨滄市廣播電視局2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，2022年12月23日形成了審計(jì)報(bào)告，實(shí)事求是地指出了臨滄市廣播電視局工作中存在的2個(gè)方面的3個(gè)問題，并有針對(duì)性地提出了審計(jì)建議。臨滄市廣播電視局高度重視，及時(shí)召開專題會(huì)議，研究部署整改落實(shí)工作，目前，審計(jì)指出的3個(gè)問題已完成整改。整改情況如下。
一、強(qiáng)化主體責(zé)任，統(tǒng)籌安排整改工作
（一）態(tài)度堅(jiān)決、迅速部署。市審計(jì)局反饋審計(jì)報(bào)告后，市廣播電視局高度重視，立即召開專題會(huì)議，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問題，明確整改方向，并就整改工作進(jìn)行全面安排部署。成立了由局黨組書記、局長任組長，黨組成員、副局長任副組長，各科（室、中心、臺(tái)）負(fù)責(zé)人為成員的“整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。針對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的2個(gè)方面3個(gè)問題逐條逐項(xiàng)列出整改任務(wù)，制定了《市廣播電視局落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改方案》，實(shí)行銷號(hào)制度，逐條逐項(xiàng)抓落實(shí)，保證了整改任務(wù)“條條要整改、事事有回音、件件有著落”。
（二）細(xì)化分工、明確任務(wù)。緊緊圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見要求，結(jié)合單位實(shí)際研究制定了具體整改措施。為保障整改工作順利實(shí)施，明確局黨組書記對(duì)整改落實(shí)工作負(fù)總責(zé)，其他責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)按照職責(zé)分工，根據(jù)整改方案要求及時(shí)組織召開專題會(huì)議，負(fù)責(zé)抓好整改落實(shí)工作。做到整改內(nèi)容明確、完成時(shí)間明確、責(zé)任人員明確、工作要求明確、保障措施明確。一是建立整改工作臺(tái)賬，明確整改內(nèi)容、整改措施、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科（室、中心、臺(tái)）、整改時(shí)限，確保整改任務(wù)清、整改措施實(shí)、整改效果好；二是建立協(xié)同落實(shí)機(jī)制，實(shí)行整改落實(shí)情況反饋和跟蹤問效制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決整改過程中遇到的各類問題，加強(qiáng)整改的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和整體推進(jìn)；三是強(qiáng)化督促檢查，堅(jiān)持日常督導(dǎo)檢查和集中督導(dǎo)檢查相結(jié)合，適時(shí)對(duì)各科（室、中心、臺(tái)）整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，對(duì)整改落實(shí)不力的，嚴(yán)肅追究相關(guān)科（室、中心、臺(tái)）和責(zé)任人的責(zé)任。
（三）強(qiáng)化責(zé)任，突出實(shí)效。要求班子成員從自身做起，帶好頭、做表率，形成一級(jí)做給一級(jí)看，一級(jí)帶著一級(jí)干的良好局面。主要領(lǐng)導(dǎo)先后主持召開專題會(huì)議研究部署整改任務(wù)，聽取整改工作進(jìn)展情況匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決整改遇到的各種問題，做到問題核查不清楚不放過，問題整改不到位不放過。特別強(qiáng)化對(duì)原始憑證管理不規(guī)范、會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范等方面問題進(jìn)行認(rèn)真整改，提高政治站位，積極營造規(guī)范高效、干事創(chuàng)業(yè)的良好機(jī)關(guān)形象。
二、突出問題導(dǎo)向，扎實(shí)推進(jìn)整改
（一）基本支出及項(xiàng)目支出方面存在的問題
關(guān)于超范圍使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)86147.9元問題
（1）2021年用市級(jí)廣播電視資金（臨財(cái)教發(fā)〔2021〕34號(hào)）支付刻章費(fèi)用320元、檔案整理費(fèi)用800元、訂書款598元、黨建訂閱費(fèi)120元、創(chuàng)衛(wèi)宣傳費(fèi)4013.6元、植物款600元，合計(jì)6451.6元。
（2）2021年用中央補(bǔ)助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金（臨財(cái)教發(fā)〔2021〕14號(hào)）支付水費(fèi)1520元、財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)費(fèi)3500元、檔案用品費(fèi)用452元、書款（黨史）1174.5元、郵寄費(fèi)569元、黨史學(xué)習(xí)教育費(fèi)用1606元、防疫宣傳物資912元、工作隊(duì)員體檢費(fèi)用997元、工作隊(duì)員保險(xiǎn)費(fèi)639元、購花卉款735元、購書款（十九屆六中全會(huì)相關(guān)書籍）16.8元、檔案信息維護(hù)系統(tǒng)2580元，辦公費(fèi)19820元，合計(jì)34521.3元。
（3）2021年用中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（數(shù)字）運(yùn)行維護(hù)費(fèi)（臨財(cái)教發(fā)〔2020〕22號(hào)）支付書款（黨建書）702元。
（4）2021年用中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運(yùn)行維護(hù)費(fèi)（臨財(cái)教發(fā)〔2021〕22號(hào)）支付復(fù)印紙9000元、電子政務(wù)費(fèi)用8640元、毛巾款960元，合計(jì)18600元。
（5）2021年用縣（區(qū)）廣播電視發(fā)射設(shè)備采購資金結(jié)余支出脫貧攻堅(jiān)春節(jié)慰問3493元、黨員活動(dòng)書桌書柜12380元、駐村工作經(jīng)費(fèi)10000元，合計(jì)25873元。
整改情況：根據(jù)審計(jì)報(bào)告（臨審農(nóng)報(bào)〔2022〕2號(hào)）“鑒于2021年度決算已完成、市廣播電視局自有資金不足的實(shí)際，大幅調(diào)整賬務(wù)確有困難，此次不作處理，市廣播電視局應(yīng)當(dāng)在下步工作中，舉一反三，嚴(yán)格預(yù)算支出，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理規(guī)定，杜絕類似情況發(fā)生”的意見，市廣播電視局一是深刻吸取教訓(xùn)，舉一反三，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決避免發(fā)生同類問題。二是提高部門預(yù)算編制的完整性，實(shí)行真正意義上的綜合預(yù)算，強(qiáng)化專款專用意識(shí)，對(duì)專項(xiàng)資金，實(shí)行專賬管理，并建立專項(xiàng)資金績效考評(píng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金使用效益最大化。三是加強(qiáng)會(huì)計(jì)等基礎(chǔ)性管理工作，加大人員培訓(xùn)，提高政策理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保科學(xué)規(guī)范管理專項(xiàng)資金。（已完成，長期堅(jiān)持。）
（二）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范
1.原始憑證管理不規(guī)范
（1）2021年12月4號(hào)記賬憑證所附的公務(wù)接待任務(wù)清單日期不齊全。
（2）2021年10月13號(hào)記賬憑證中未附驗(yàn)收資料、發(fā)票未附相應(yīng)銷貨清單。
（3）2021年11月31號(hào)記賬憑證所附的費(fèi)用報(bào)銷單中要素不齊全，使用單位、驗(yàn)收或證明人空缺。
整改情況：一是要求當(dāng)事人說明情況，補(bǔ)齊報(bào)銷憑證、銷貨清單，完善公務(wù)接待審批及接待清單要素；二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)各類報(bào)銷單據(jù)的審核把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和市廣播電視局工作制度，對(duì)不合規(guī)、不規(guī)范的單據(jù)一律不予報(bào)銷。（已完成，長期堅(jiān)持。）
2.會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范
（1）行政賬2021年4月15號(hào)憑證反映收到從工會(huì)賬戶轉(zhuǎn)回整改資金29945.83元（2019年12月從行政賬轉(zhuǎn)入工會(huì)賬的“戶戶通”安裝補(bǔ)助資金）記入“其他收入”科目，而在行政賬2019年4月收到原臨滄市文體廣電和新聞出版局轉(zhuǎn)入“戶戶通”安裝補(bǔ)助資金時(shí)已記入過“其他收入”科目。
（2）行政賬2021年4月14號(hào)憑證反映收到從工會(huì)賬戶轉(zhuǎn)回整改資金20000元（2019年12月從行政賬轉(zhuǎn)入工會(huì)賬的健康宣傳補(bǔ)助費(fèi)），記入“其他收入”科目，而在行政賬2019年8月收到省級(jí)撥入的健康宣傳補(bǔ)助費(fèi)2萬元就已記入過“其他收入”科目。
整改情況：一是嚴(yán)格落實(shí)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立和完善資金使用的內(nèi)部控制制度，結(jié)合市廣播電視局實(shí)際，科學(xué)準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目；二是加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)會(huì)計(jì)事中控制和事后檢查，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)處理。（已完成，長期堅(jiān)持。）
三、鞏固提升整改成果，著力構(gòu)建長效機(jī)制
針對(duì)審計(jì)反饋的問題，倒查制度缺陷，加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)整改工作中已經(jīng)建立的各項(xiàng)制度，堅(jiān)決抓好落實(shí)，確保真正發(fā)揮作用；對(duì)不科學(xué)不健全的制度，進(jìn)一步規(guī)范完善，注重治本，注重預(yù)防，重點(diǎn)解決制度漏洞、制度缺失、制度失效的問題；加強(qiáng)對(duì)整改成果的總結(jié)和運(yùn)用，積極探索行之有效的整改成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，加大制度執(zhí)行力度，把審計(jì)整改成果體現(xiàn)在推動(dòng)全市廣電工作的實(shí)際行動(dòng)上來，為臨滄高質(zhì)量跨越發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
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