監(jiān)督索引號53090000400010000
市五屆人大四次會議文件（十三）
關(guān)于臨滄市2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案的報告
——2024年2月24日在臨滄市第五屆
人民代表大會第四次會議上
臨滄市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將臨滄市2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案提請臨滄市第五屆人民代表大會第四次會議審查，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2023年，是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是三年新冠疫情防控后經(jīng)濟恢復(fù)發(fā)展的一年，也是臨滄財政不平凡的一年。隨著經(jīng)濟回暖低于預(yù)期、房地產(chǎn)下行土地出讓金銳減、債務(wù)還本付息進入高峰期、邊境處突維穩(wěn)等多重矛盾疊加交織，困難前所未有。面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢，全市各級政府及其財政部門在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習貫徹習近平總書記系列重要講話，特別是考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，全面貫徹落實黨的二十大、二十屆二中全會及中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照積極的財政政策要加力提效，注重精準、可持續(xù)的要求，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，夯實財源狠抓收入，突出財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢基層“三保”底線，加強政府債務(wù)風險管控，集中財力保障中央、省、市重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點項目落實落地，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力支持，財政運行總體平穩(wěn)有序。
加強財政收入征管，著力確保財政收入增長。高位推動財政收入組織工作，積極挖潛培源，加強稅收征管，強化統(tǒng)籌調(diào)度，實現(xiàn)以日保周、以周保月、以月保季，確保稅收及時征收入庫，全市一般公共預(yù)算收入同比增長20.3%。嚴格把牢非稅入庫關(guān)口，依法依規(guī)組織收入，統(tǒng)籌財政收入量與質(zhì)，完成市縣級稅收收入24.28億元。
夯實財力保障基礎(chǔ)，著力強化重大戰(zhàn)略保障。緊緊圍繞“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標及全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，主動把握政策機遇，扎實做好項目儲備及前期工作，完善財力測算因素，積極向上爭取項目資金257.83億元（含增發(fā)國債資金8.43億元），財力保障基礎(chǔ)不斷夯實。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌財力資源，加大“三大經(jīng)濟”、基礎(chǔ)設(shè)施、鄉(xiāng)村振興等重大戰(zhàn)略資金保障，強化預(yù)算約束，加快預(yù)算執(zhí)行進度，全市財政支出實現(xiàn)穩(wěn)定增長，一般公共預(yù)算支出同比增長9%。
優(yōu)先兜牢基層“三保”，著力支持改善民生水平。持續(xù)推進緩解基層財政困難三年行動計劃，壓緊壓實縣級“三保”主體責任，劃定“三保”風險等級，加大“三保”執(zhí)行監(jiān)測力度，及時解決基層“三保”問題，全市基本民生保障落實到位，工資按時足額發(fā)放，單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，“三保”責任有效兜牢兜實。支持民生投入力度不減，保持對教育、就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療、文化等民生領(lǐng)域的投入力度，著力支持改善民生水平，全年民生支出達214.15億元，占一般公共預(yù)算支出的80%。
筑牢安全責任底線，著力防范化解財政風險。嚴格債務(wù)預(yù)算和限額管理，依法依規(guī)舉借債務(wù)，堅決杜絕新增隱性債務(wù)，積極履行還本付息主體責任，多方籌措資金，按時足額償還債務(wù)本息39.77億元，切實維護政府信用。認真貫徹落實過緊日子要求，進一步壓減一般性支出規(guī)模，統(tǒng)籌盤活各類存量資金，制定《過緊日子優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)支持防范化解地方債務(wù)風險實施方案》，壓減支出用于化債。全力清理消化暫付款，嚴格落實消化工作責任，逐步消化存量，全年各級清理消化暫付款40.48億元，暫付款規(guī)模逐步下降。
主動接受監(jiān)督檢查，著力提升財政管理水平。主動接受人大、審計監(jiān)督，針對人大、審計指出的問題和意見建議，建立整改臺賬，細化整改措施，確保問題整改到位，同時，堅持舉一反三，將具體問題整改與完善制度機制相結(jié)合，避免問題再次出現(xiàn)，切實提升財政預(yù)算管理水平。持續(xù)推動社會化監(jiān)督，積極做好預(yù)決算公開動態(tài)監(jiān)督常態(tài)化，市、縣（區(qū)）政府預(yù)決算、預(yù)算單位部門預(yù)決算公開均在法定時限內(nèi)完成。扎實推進財會監(jiān)督、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項行動和財政資金監(jiān)管“清源行動”，全市1042個預(yù)算單位自查自糾工作面達100%。深入推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，逐步實現(xiàn)全市所有預(yù)算單位財政資金全流程信息化監(jiān)控、預(yù)警、糾偏和反饋。
（一）2023年預(yù)算收支情況
1.地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入完成501883萬元，為年初預(yù)算500800萬元的100.2%，同比增長20.3%，其中：稅收收入242788萬元，非稅收入259095萬元。全市地方一般公共預(yù)算支出完成2681137萬元，為年初預(yù)算2533900萬元的105.8%，同比增長9%。支出超年初預(yù)算主要原因是加大暫付款消化力度。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入501883萬元，上級補助收入2189315萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入588256萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)553053萬元，調(diào)入資金29075萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金343306萬元，收入合計4204888萬元。地方一般公共預(yù)算支出2681137萬元，上解支出45581萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出537167萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金177356萬元，調(diào)出資金226476萬元，支出合計3667717萬元。收支相抵，年終結(jié)余537171萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金2024年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級地方一般公共預(yù)算收入完成115971萬元，為年初預(yù)算115500萬元的100.4%，同比增長58.2%，其中：稅收收入45403萬元，非稅收入70568萬元。市級地方一般公共預(yù)算支出完成528542萬元，為年初預(yù)算484400萬元的109.1%，同比增長3.6%。
市級地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入115971萬元，上級補助收入2189315萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入588256萬元，上解收入60537萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)40128萬元，調(diào)入資金10692萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金73943萬元，收入合計3078842萬元。地方一般公共預(yù)算支出528542萬元，補助下級支出1836325萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出368646萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出179410萬元，上解支出45581萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金52483萬元，支出合計3010987萬元。收支相抵，年終結(jié)余67855萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金2024年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入完成240519萬元，為年初預(yù)算305049萬元的78.8%，同比增長12.3%。未完成年初預(yù)算的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入未達預(yù)期。全市政府性基金預(yù)算支出完成787034萬元，為年初預(yù)算298236萬元的263.9%，同比增長48.7%。支出增幅較大原因是專項債券轉(zhuǎn)貸收入等對應(yīng)安排支出增加。
全市政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入240519萬元，上級補助收入26791萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入323200萬元，上年結(jié)余56375萬元，調(diào)入資金226476萬元，收入合計873361萬元。本年基金支出787034萬元，上解支出2942萬元，調(diào)出資金25525萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出19200萬元，支出合計834701萬元。收支相抵，年終結(jié)余38660萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金2024年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級政府性基金預(yù)算收入完成105903萬元，為年初預(yù)算146949萬元的72.1%，同比增長8.1%。收入未達年初預(yù)期主要原因是高新區(qū)國有土地使用權(quán)出讓收入未實現(xiàn)年初目標。市級政府性基金預(yù)算支出完成91825萬元，為年初預(yù)算132760萬元的69.2%，同比增長0.5%。支出未達年初預(yù)期主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入未達預(yù)期，對應(yīng)安排的支出減少。
市級政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入105903萬元，上級補助收入26791萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入323200萬元，上解收入2832萬元，上年結(jié)余18124萬元，收入合計476850萬元。本年基金支出91825萬元，補助下級支出26200萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出323200萬元，上解支出2942萬元，調(diào)出資金7151萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出17000萬元，支出合計468318萬元。收支相抵，年終結(jié)余8532萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金2024年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成9萬元，為年初預(yù)算1280萬元的0.7%，同比下降98.9%。收入未達年初預(yù)期主要原因是2022年5戶市屬國有企業(yè)虧損。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成76萬元，為年初預(yù)算296萬元的25.7%，同比下降50.3%。支出下降主要原因是收入來源減少，對應(yīng)安排的支出相應(yīng)減少。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入9萬元，上級補助收入61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15萬元，收入合計85萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出76萬元，調(diào)出資金9萬元，支出合計85萬元。收支相抵平衡。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0萬元，未完成年初預(yù)算1280萬元的目標。主要原因是2022年5戶市屬國有企業(yè)虧損。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成8萬元，為年初預(yù)算228萬元的3.5%，同比下降84.6%。支出下降主要原因是收入來源減少，對應(yīng)安排的支出相應(yīng)減少。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：上級補助收入61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8萬元，收入合計69萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元，補助下級支出61萬元，支出合計69萬元。收支相抵平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
全市社會保險基金預(yù)算收入822217萬元，完成年初預(yù)算855660萬元的96.1%，增長1.5%。全市社會保險基金預(yù)算支出完成776853萬元，完成年初預(yù)算743134萬元的104.5%，增長14.5%。
全市社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險費收入465507萬元，財政補貼收入190456萬元，利息收入10019萬元，委托投資收益2093萬元，轉(zhuǎn)移收入7918萬元，其他收入6630萬元，上級補助收入139594萬元，收入合計822217萬元。本年保險待遇支出616766萬元，穩(wěn)崗返還支出1055萬元，技能提升補貼支出102萬元，購買大病保險支出14840萬元，轉(zhuǎn)移支出2562萬元，其他支出926萬元，上解支出140602萬元，支出合計776853萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結(jié)余45364萬元，年末滾存結(jié)余913980萬元。
市級社會保險基金預(yù)算收入完成634419萬元，完成年初預(yù)算591387萬元的107.3%，增長 13.8%。市級社會保險基金預(yù)算支出完成577448萬元，完成年初預(yù)算538430萬元的107.2%，增長21.6%。
市級社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險費收入44979萬元，財政補貼收入134876萬元，利息收入5902萬元，轉(zhuǎn)移收入718萬元，其他收入342萬元，上級補助收入139592萬元，下級上解收入308010萬元，收入合計634419萬元。本年保險待遇支出98537萬元，購買大病保險支出14840萬元，轉(zhuǎn)移支出85萬元，其他支出79萬元，補助下級支出323305萬元，上解支出140602萬元，支出合計577448萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結(jié)余56971萬元，年末滾存結(jié)余482936萬元。
以上均為執(zhí)行數(shù)，待省級批復(fù)全市2023年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再報告變化情況。
（二）其他需要報告事項
1.2023年“三保”執(zhí)行情況。2023年全市“三保”支出快報數(shù)完成134.51億元，其中：保基本民生44.65億元、保工資86.63億元、保運轉(zhuǎn)3.23億元。基層“三保”責任有效落實，全年未發(fā)生“三保”風險事件。
市級“三保”支出快報數(shù)完成26.91億元，其中：保基本民生14.35億元、保工資11.86億元、保運轉(zhuǎn)0.7億元。
2.市級預(yù)備費使用情況。2023年市級年初預(yù)算安排預(yù)備費5550萬元，主要安排用于鎮(zhèn)康縣洪澇災(zāi)害救災(zāi)資金300萬元、市級救災(zāi)應(yīng)急物資儲備186萬元、應(yīng)急救援車輛裝備購置配套經(jīng)費245萬元、全面落實“三保”責任及處突維穩(wěn)等支出4819萬元。
3.債務(wù)情況。2023年全市政府債務(wù)余額變化情況。2023年末，全市政府債務(wù)余額525.69億元，較上年458.2億元增加67.49億元。變動主要原因為：一是2023年全市獲得新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金32.1億元、新增一般債券轉(zhuǎn)貸資金1.2億元、特殊再融資債券轉(zhuǎn)貸資金32.4億元；二是臨滄邊合區(qū)、鎮(zhèn)康縣、滄源自治縣共獲得新增一般債券（外債）3.56億元；三是市縣自行償還債務(wù)本金減少1.84億元；四是外債匯兌損益增加0.07億元。
2023年市級政府債務(wù)余額變化情況。2023年末，市級政府債務(wù)余額為251.75億元，較上年237.41億元增加14.34億元。變動主要原因為：一是2023年市級獲得新增一般債券轉(zhuǎn)貸資金1億元、特殊再融資債券轉(zhuǎn)貸資金12億元；二是臨滄邊合區(qū)獲得2.97億元新增一般債券（外債）；三是市級自行償還債務(wù)本金減少1.7億元；四是外債匯兌損益增加0.07億元。
二、2023年主要財稅政策落實和重點工作情況
（一）全力支持企業(yè)紓困發(fā)展。一是全面貫徹落實延續(xù)和優(yōu)化實施部分階段性稅費優(yōu)惠政策。建立健全信息共享、會商合作、宣傳服務(wù)、留抵退稅直達快享等工作機制，高位推動各項減稅降費政策貫徹落實，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費“五個一”專項行動，進一步做好政策宣傳服務(wù)工作，推動政策宣傳服務(wù)常態(tài)化長效化。2023年，全市新增減稅降費及退稅緩稅緩費累計19.52億元，為企業(yè)紓困解難，助力穩(wěn)經(jīng)濟促增長等發(fā)揮積極作用。二是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。壓緊壓實營商環(huán)境評價指標建設(shè)工作任務(wù)，深入推進政府采購制度改革，認真落實采購政策，創(chuàng)新開展監(jiān)督管理，持續(xù)清理妨礙公平競爭的規(guī)定和做法，公開現(xiàn)行有效的政府采購制度文件目錄清單，積極推進市級政府采購全流程電子化管理，努力開創(chuàng)政府采購管理工作新局面，營造公平競爭的市場環(huán)境和法治化、便利化的營商環(huán)境。三是實施規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培育行動。切實降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，推進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，2023年爭取省級中小企業(yè)發(fā)展和制造業(yè)發(fā)展專項資金0.28億元，支持市場主體特別量大、面廣的中小微企業(yè)，切實幫助經(jīng)營主體健康發(fā)展；繼續(xù)實施規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培育行動，市級安排補助資金0.09億元，對43戶新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)給予獎補。
（二）全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。一是“三農(nóng)”投入力度不減、總量持續(xù)增加。2023年農(nóng)林水支出45.26億元，同比增長36.6%。二是積極推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。2023年安排財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金9.31億元，有力支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟，助力農(nóng)村人居環(huán)境改善和脫貧人口持續(xù)增收。三是支持現(xiàn)代化邊境村建設(shè)。統(tǒng)籌現(xiàn)代化邊境村建設(shè)資金12.77億元，確保邊境村建設(shè)穩(wěn)步推進。
（三）全力支持壯大“三大經(jīng)濟”。一是壯大資源經(jīng)濟。構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，支持促進煙、酒、茶、糖、堅果等臨滄特色資源優(yōu)勢進一步轉(zhuǎn)化，重點培育光伏新能源產(chǎn)業(yè)、加工貿(mào)易、生物醫(yī)藥和大健康等產(chǎn)業(yè)，重點支持“一縣一業(yè)”示范縣創(chuàng)建、“一村一品”專業(yè)村、鄉(xiāng)村田園綜合體等建設(shè)。二是做優(yōu)園區(qū)經(jīng)濟。統(tǒng)籌財力資源，聚焦園區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，結(jié)合產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、資源稟賦、區(qū)位優(yōu)勢、發(fā)展?jié)摿Φ纫虻刂埔诉x準培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，培育具有區(qū)域特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈，推進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，實施規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培育行動，促進制造業(yè)向開發(fā)區(qū)聚集。三是做強口岸經(jīng)濟。突出臨滄邊境區(qū)位優(yōu)勢，主動服務(wù)和融入“一帶一路”倡議，以規(guī)模化、常態(tài)化運行為目標，全力支持中緬印度洋新通道海公鐵聯(lián)運常態(tài)化運行；實施對外貿(mào)易業(yè)績獎勵，推進優(yōu)化口岸布局、口岸交通建設(shè)提升、口岸基礎(chǔ)設(shè)施補短板、口岸通關(guān)能力提升、口岸經(jīng)濟壯大、口岸營商環(huán)境優(yōu)化提升等6個專項行動，努力提升口岸承載能力，全力打造新通道經(jīng)濟帶和沿邊經(jīng)濟帶，建設(shè)推窗向洋的臨滄。
（四）全力支持科教優(yōu)先發(fā)展。一是優(yōu)先支持普通教育發(fā)展。保持對普通教育投入強度，安排學(xué)前教育支出1.97億元，保障普惠性學(xué)前教育有質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，學(xué)前教育辦學(xué)水平得到提升；完善義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，安排小學(xué)初中教育支出34.77億元，義務(wù)教育加快向優(yōu)質(zhì)均衡目標邁進；加大高中教育投入，安排高中教育支出6.53億元，有序推進縣（區(qū)）一中標準化建設(shè)，擴大普通高中學(xué)校校均規(guī)模，高中階段教育普及攻堅穩(wěn)步推進。二是不斷改善職業(yè)教育辦學(xué)條件，安排職業(yè)教育支出2.49億元，籌措資金支持臨滄職業(yè)學(xué)院建設(shè)，積極開展職業(yè)教育差異化生均撥款制度試點工作，推動逐步建立精準有效、科學(xué)規(guī)范的差異化生均撥款制度。三是支持其他教育健康發(fā)展。強化特殊教育學(xué)校建設(shè)管理，抓好民族團結(jié)教育，持續(xù)做好“三區(qū)”人才計劃教師專項工作，教育對外交流合作深入推進，對就讀我市的外籍中小學(xué)生進行規(guī)范管理和落實政策覆蓋。四是教育教學(xué)條件持續(xù)改善。爭取到位補助資金15.25億元，促進全市教育事業(yè)全面發(fā)展，繼續(xù)實施義務(wù)教育學(xué)校薄弱環(huán)節(jié)改造和能力提升項目，改善辦學(xué)條件。五是認真落實中央、省支持地方科學(xué)技術(shù)發(fā)展的各項政策。科學(xué)技術(shù)支出0.84億元，認真做好科技示范、科普惠農(nóng)興村等項目申報工作，獲得中央、省項目資金0.11億元，支持科技服務(wù)體系建設(shè)和強化構(gòu)建科技平臺、技術(shù)團隊、院士（專家）工作站，引進技術(shù)人才，持續(xù)提升研發(fā)能力和水平，支持產(chǎn)業(yè)鏈高質(zhì)量發(fā)展。
（五）全力支持社保政策落實。一是積極推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。貫徹落實醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責任劃分改革實施方案，建立可持續(xù)的投入保障長效機制，安排衛(wèi)生健康支出38.78億元，積極推進公立醫(yī)院綜合改革，推進緊密型縣域醫(yī)共體建設(shè)，完善基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)運行機制。二是完善醫(yī)療保障制度體系。加強完善基本醫(yī)保、大病保險、醫(yī)療救助三重制度綜合保障，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助資金支出13.63億元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助資金支出1.64億元，有效減輕困難群眾的醫(yī)療負擔。三是全面落實養(yǎng)老保險待遇。機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財政補助支出5.39億元，退休養(yǎng)老待遇有效落實。四是支持各項就業(yè)政策落地。落實優(yōu)化調(diào)整穩(wěn)就業(yè)促發(fā)展惠民生工作措施，籌集安排中央、省就業(yè)專項資金1.59億元，持續(xù)做好農(nóng)村勞動力就業(yè)和高校畢業(yè)生等青年群體就業(yè)工作。五是支持社會救助保障和殘疾人事業(yè)發(fā)展。不斷完善社會救助體系建設(shè)，持續(xù)推進社會救助制度改革，安排城鄉(xiāng)困難群眾救助補助資金6.82億元，切實保障困難群眾基本生活；積極做好殘疾人事業(yè)發(fā)展各項保障，安排殘疾人事業(yè)及兩項補貼資金0.93億元，切實滿足殘疾人各項生活需要。
（六）全力支持重點領(lǐng)域建設(shè)。一是積極推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。在項目儲備上下功夫，扎實做好項目前期工作，聚焦高速公路、“四好農(nóng)村路”、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、水利、保障性住房等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，累計爭取到中央和省預(yù)算內(nèi)基建投資16.16億元、新增專項債券資金32.1億元、新增一般債券資金1.2億元，全力服務(wù)和保障重大項目建設(shè)資金需求。二是全力支持生態(tài)環(huán)境保護。投入生態(tài)環(huán)境保護資金10.9億元，為切實打好污染防治攻堅戰(zhàn)提供強有力的資金保障；深入實施城鄉(xiāng)綠化美化三年行動，推動全市綠美產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展壯大；大力發(fā)展綠色能源產(chǎn)業(yè)，支持大力發(fā)展水、風、光、儲為主的清潔能源和綠色低碳產(chǎn)業(yè)，重點支持以云縣為主要基地的光伏新能源產(chǎn)業(yè)聚集群發(fā)展。三是支持文化旅游事業(yè)發(fā)展。文化旅游體育與傳媒支出2.63億元，進一步加強基本公共文化服務(wù)標準化建設(shè)，開展基層公共文化設(shè)施清查整治，推動文化遺產(chǎn)保護、繁榮文藝創(chuàng)作生產(chǎn)和旅游事業(yè)發(fā)展。四是持續(xù)推進住房保障建設(shè)。積極向上爭取政策和資金支持，共爭取中央和省級財政城鎮(zhèn)保障性住房安居工程補助資金7.56億元，重點支持租賃住房保障、城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)建設(shè)，不斷完善以保障性租賃住房、老舊小區(qū)改造為主體的住房保障體系。
（七）全力支持防范化解風險。一是堅決守住政府債務(wù)風險底線。建立健全防范化解地方債務(wù)風險工作機制，全面落實政府管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范債務(wù)管理、防范化解債務(wù)風險的主體責任，穩(wěn)妥推進政府債務(wù)和隱性債務(wù)風險化解，積極向上爭取化債政策支持，爭取到位再融資債券54.23億元，逐步置換壓減高息債務(wù)，持續(xù)規(guī)范推進債務(wù)風險緩釋措施落地見效。二是守住耕地保護和糧食安全。按國家規(guī)定及時足額發(fā)放糧食相關(guān)補貼，安排農(nóng)機購置補貼0.15億元、耕地地力保護補貼資金2.81億元、實際種糧農(nóng)民一次性補貼0.24億元。扛牢扛實糧食安全資金保障和監(jiān)管責任，足額落實糧食風險基金地方配套，統(tǒng)籌安排政府儲備糧食相關(guān)費息0.33億元，確保政策性糧食收購、儲存、銷售環(huán)節(jié)利息和費用補貼及時足額保障到位，有效防范糧食安全風險。三是嚴防財政運行風險。充分論證評估財政可承受能力，重新審視重大支出事項，嚴格按照保障順序安排支出，強化資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照輕重緩急，全力聚焦保安全守底線，加大清欠以前年度欠撥專款力度，積極穩(wěn)妥消化財政暫付性款項，市縣財政運行平穩(wěn)有序。四是全力保障邊境處突維穩(wěn)。積極向上申報資金需求，建立資金快速撥付機制，及時為邊境處突維穩(wěn)提供資金保障，切實維護邊疆穩(wěn)固和邊境安全。
（八）全力支持財政預(yù)算改革。一是加大財力下沉力度。繼續(xù)推進財政事權(quán)與支出責任劃分改革，健全完善轉(zhuǎn)移支付制度，提升區(qū)域間財力均衡度，加大對下轉(zhuǎn)移支付力度，市對下一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付達183.63億元，進一步增強基層保障能力，扎實推進緩解基層困難三年行動計劃，著力減輕基層財政負擔。二是積極推進預(yù)算績效管理。積極探索從以項目為主向政策、部門整體支出拓展，從以轉(zhuǎn)移支付為主向政府財政運行拓展，形成政府預(yù)算、部門預(yù)算、項目支出預(yù)算等全方位預(yù)算績效管理格局，建立健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，將事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價實施和績效結(jié)果應(yīng)用貫穿于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算全過程，實現(xiàn)預(yù)算績效一體化。三是扎實推進資產(chǎn)管理融入預(yù)算管理一體化。建立預(yù)算資金形成資產(chǎn)的全鏈條管理機制，逐步建立預(yù)算、會計核算與資產(chǎn)管理雙向控制機制，確保賬實相符，全面準確反映資產(chǎn)的價值信息。四是穩(wěn)步推進財政總會計制度改革。建立了雙功能、雙基礎(chǔ)、雙報告的總會計核算體系，健全總會計財務(wù)管理功能，更加全面、準確反映政府財政財務(wù)情況，有效促進財政經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。五是全面推進財政電子票據(jù)管理改革。全面完成全市928家用票單位改革，實現(xiàn)市縣鄉(xiāng)全覆蓋，有效提升財政票據(jù)監(jiān)管效能。
2023年財政改革發(fā)展各項工作取得一定成效，是以習近平同志為核心的黨中央領(lǐng)導(dǎo)和習近平新時代中國特色社會主義思想科學(xué)指引的結(jié)果，是省委、省政府、市委領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大依法監(jiān)督、市政協(xié)民主監(jiān)督和社會各界有效監(jiān)督、大力支持的結(jié)果，是各級各部門主動擔當，精誠合作的結(jié)果。但在肯定成績的同時，當前全市財政工作中仍然存在一些困難和問題。主要表現(xiàn)在收入增長乏力，結(jié)構(gòu)不優(yōu)，財政自給率低，供需矛盾突出，債務(wù)增長迅猛，化債壓力大，財政管理不規(guī)范等。針對存在的困難和問題，我們將高度重視，認真剖析根源，積極采取措施加以解決。
三、2024年地方財政預(yù)算草案
（一）2024年財政收支形勢分析
從國際看，當今世界變亂交織，百年變局加速演進，國際政治紛爭和軍事沖突多點爆發(fā)。世界經(jīng)濟增長動能不足，全球經(jīng)濟呈現(xiàn)高通脹、高利率、高債務(wù)、低增長“三高一低”態(tài)勢，多重挑戰(zhàn)疊加共振，并通過貿(mào)易、投資、金融等渠道影響我國經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，對財政收入傳導(dǎo)效應(yīng)逐漸加大，給財政平穩(wěn)運行帶來較大壓力。從國內(nèi)看，進一步推動經(jīng)濟回升向好需要克服一些困難和挑戰(zhàn)，主要是有效需求不足、部分行業(yè)產(chǎn)能過剩、社會預(yù)期偏弱、風險隱患仍然較多，外部環(huán)境的復(fù)雜性、嚴峻性、不確定性依然存在。但綜合起來看，我國具有社會主義市場經(jīng)濟的體制優(yōu)勢、超大規(guī)模市場的需求優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)體系配套完整的供給優(yōu)勢、大量高素質(zhì)勞動者和企業(yè)家的人才優(yōu)勢，經(jīng)濟發(fā)展具備強勁的內(nèi)生動力、韌性、潛力，發(fā)展面臨的有利條件強于不利因素，經(jīng)濟回升向好、長期向好的基本趨勢沒有改變。從全省看，房地產(chǎn)市場變化影響依然突出，基層“三保”壓力不減，地方政府債務(wù)還本付息進入高峰期，防風化債任務(wù)艱巨，房地產(chǎn)、地方國有企業(yè)、中小金融機構(gòu)風險向財政傳導(dǎo)壓力增大，財政運行處于“緊平衡”“硬平衡”狀態(tài)。但省委、省政府全面貫徹黨的二十大精神，全面實施“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標，奮力開創(chuàng)新時代云南社會主義現(xiàn)代化建設(shè)新局面，為全省經(jīng)濟社會發(fā)展進一步堅定了信心決心、增強了動力活力。在一系列穩(wěn)經(jīng)濟、促發(fā)展政策措施作用下，主要指標回穩(wěn)向好，積極因素累積增多。從全市看，財政發(fā)展依然存在收入基礎(chǔ)不牢，增量小，一次性稅源和非稅占比高，財政自給率低，自身造血能力不足，可用財力增長空間有限，供需矛盾突出，債務(wù)規(guī)模大，進入還本付息高峰期等問題。但在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，全市著力實施“3815”戰(zhàn)略，不斷壯大“三大經(jīng)濟”，中緬印度洋新通道建設(shè)快速推進，以鐵路、高速公路為主的綜合交通重大基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，持續(xù)推進產(chǎn)業(yè)強市建設(shè)，推動全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化升級，臨滄在沿邊開放、綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高原特色產(chǎn)業(yè)方面獲得更多的政策支持，助力經(jīng)濟社會向好發(fā)展，財政發(fā)展機遇遠大于挑戰(zhàn)，保障實力不斷增強。
（二）預(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則
指導(dǎo)思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入落實習近平總書記考察云南重要講話、重要指示批示和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，按照中央經(jīng)濟工作會議、省委十一屆歷次全會、省委經(jīng)濟工作會議和市委五屆歷次全會、市委經(jīng)濟工作會議各項部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展。積極的財政政策要適度加力、提質(zhì)增效，全面落實好結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展；加大財政資金統(tǒng)籌力度，保持必要支出強度，集中力量辦大事，強化國家、省、市重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障；完善預(yù)算安排和管理措施，強化績效結(jié)果應(yīng)用，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持過緊日子不動搖，嚴控一般性支出，兜牢基層“三保”底線，加強財政承受能力評估，抓好地方政府債務(wù)風險化解，促進財政健康平穩(wěn)可持續(xù)運行，推動全市經(jīng)濟社會實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，奮力譜寫中國式現(xiàn)代化的臨滄篇章。
基本原則：一是堅持“實事求是”的原則。收入預(yù)算實事求是，科學(xué)測算，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與稅費政策相銜接，提高收入管理的科學(xué)性。二是堅持“突出重點”的原則。支出預(yù)算要突出重點，圍繞中央、省、市重大決策部署，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入，提高財政資源配置效率。三是堅持“可持續(xù)性”的原則。堅持盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，政府舉債要合理適度，優(yōu)化政府債務(wù)體系，合理確定政府債務(wù)規(guī)模，發(fā)揮帶動有效投資的積極作用，防范化解地方政府債務(wù)風險，提高財政可持續(xù)性。四是堅持“突出績效”的原則。資金管理要突出績效導(dǎo)向，推動預(yù)算和績效管理一體化，將績效理念深入嵌入預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)，健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，強化績效管理激勵約束，提高資金使用效益。五是堅持“紀律約束”原則。嚴肅財經(jīng)紀律，加強財會監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和查處財經(jīng)領(lǐng)域違法違規(guī)行為。
（三）2024年財政收支預(yù)算
1.地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入506900萬元，比上年執(zhí)行數(shù)501883萬元增長1%。全市地方一般公共預(yù)算支出2761600萬元，比上年執(zhí)行數(shù)2681137萬元增長3%。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入506900萬元，上級補助收入2050628萬元（較上年減少138687萬元，主要是增值稅留抵退稅及其他退稅降費轉(zhuǎn)移支付減少6529萬元，住房保障項目預(yù)計減少60000萬元、農(nóng)林水項目預(yù)計減少80000萬元、其他收入增加7842萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入149248萬元，調(diào)入資金50557萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)537171萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金200122萬元，收入合計3494626萬元。地方一般公共預(yù)算支出2761600萬元，地方政府一般債券還本支出168733萬元，調(diào)出資金53400萬元，上解支出46000萬元，支出合計3029733萬元。收支相抵，年終結(jié)余464893萬元。
市級地方一般公共預(yù)算收入106400萬元，比上年執(zhí)行數(shù)115971萬元下降8.3%，收入下降主要原因是2023年臨滄職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)處置收入15000萬元，今年無此收入。市級地方一般公共預(yù)算支出556600萬元，比上年執(zhí)行數(shù)528542萬元增長5.3%，支出增長主要原因是從2024年起城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險上劃市級統(tǒng)籌。
市級地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入106400萬元，上級補助收入2050628萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入149248萬元，調(diào)入資金11179萬元，上解收入49000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)67855萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金52450萬元，收入合計2486760萬元。市級地方一般公共預(yù)算支出556600萬元，補助下級支出1733292萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出97062萬元，地方政府一般債券還本支出53806萬元，上解支出46000萬元，支出合計2486760萬元。收支相抵平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入387324萬元，比上年執(zhí)行數(shù)240519萬元增長61%，收入增長主要原因是預(yù)計2024年國有土地使用權(quán)出讓收入及專項債務(wù)對應(yīng)項目收入增加。全市政府性基金預(yù)算支出435445萬元，比上年執(zhí)行數(shù)787034萬元下降44.7%，支出下降主要原因是上級尚未明確新增專項債券額度，此部分未編入年初預(yù)算。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金收入387324萬元，上級補助收入27000萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81768萬元，調(diào)入資金53400萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)38660萬元，收入合計588152萬元。本年基金支出435445萬元，上解支出5600萬元，調(diào)出資金48918萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出90900萬元，支出合計580863萬元。收支相抵，年終結(jié)余7289萬元。
市級政府性基金預(yù)算收入116657萬元，比上年執(zhí)行數(shù)105903萬元增長10.2%，收入增長主要原因是專項債務(wù)對應(yīng)項目收入增加。市級政府性基金預(yù)算支出107823萬元，比上年執(zhí)行數(shù)91825萬元增長17.4%，支出增長主要原因是專項債務(wù)對應(yīng)項目收入安排支出增加。
市級政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金收入116657萬元，上級補助收入27000萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81768萬元，上解收入4800萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8532萬元，收入合計238757萬元。本年基金支出107823萬元，補助下級支出30020萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出45768萬元，調(diào)出資金9546萬元，上解支出5600萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出40000萬元，支出合計238757萬元。收支相抵平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入129萬元，比上年執(zhí)行數(shù)9萬元，增長1333.3%，收入增長主要原因是2戶市屬國有企業(yè)扭虧為盈。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出124萬元，比上年執(zhí)行數(shù)76萬元增長63.2%。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入129萬元，上級補助收入61萬元，收入合計190萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出124萬元，調(diào)出資金66萬元，支出合計190萬元。收支相抵平衡。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入120萬元，較上年增收120萬元，收入增長主要原因是2戶市屬國有企業(yè)扭虧為盈。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出60萬元，比上年執(zhí)行數(shù)8萬元增長650%。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入120萬元，上級補助收入61萬元，收入合計181萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出60萬元，補助下級支出61萬元，調(diào)出資金60萬元，支出合計181萬元。收支相抵平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
全市社會保險基金預(yù)算收入911835萬元，較上年執(zhí)行數(shù)822217萬元增長10.9%。全市社會保險基金預(yù)算支出821545萬元，較上年執(zhí)行數(shù)776853萬元增長5.8%。
全市社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險費收入508566萬元，財政補貼收入214824萬元，利息收入15095萬元，委托投資收益3798萬元，轉(zhuǎn)移收入5763萬元，其他收入4462萬元，上級補助收入159327萬元，收入合計911835萬元。本年保險待遇支出644424萬元，穩(wěn)崗返還支出1312萬元，技能提升補貼122萬元，購買大病保險支出14770萬元，轉(zhuǎn)移支出2059萬元，其他支出4070萬元，上解上級支出154788萬元，支出合計821545萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結(jié)余90290萬元，年末滾存結(jié)余1004270萬元。
市級社會保險基金預(yù)算收入791110萬元，較上年執(zhí)行數(shù)634419萬元增長24.7%。市級社會保險基金預(yù)算支出681220萬元，較上年執(zhí)行數(shù)577448萬元增長18%。
市級社會保險基金平衡情況：本年基金保險費收入45123萬元，利息收入10249萬元，財政補貼收入194773萬元，轉(zhuǎn)移收入294萬元，其他收入280萬元，上級補助收入159705萬元，下級上解收入380686萬元，收入合計791110萬元。本年保險待遇支出100606萬元，購買大病保險支出14770萬元，轉(zhuǎn)移支出40萬元，其他支出3842萬元，補助下級支出407174萬元，上解上級支出154788萬元，支出合計681220萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結(jié)余109890萬元，年末滾存結(jié)余592826萬元。
（四）其他需要報告的事項
1.2024年“三保”預(yù)算情況。根據(jù)省級統(tǒng)一口徑，2024年全市“三保”可用財力預(yù)計為187.02億元，“三保”支出需求預(yù)計為140.76億元，其中：保基本民生49.28億元，保工資88.5億元，保運轉(zhuǎn)2.98億元。“三保”可用財力總體能夠覆蓋“三保”支出需求。
2024年，市級“三保”可用財力預(yù)計為44.14億元，“三保”支出需求預(yù)計為32.46億元，其中：保基本民生20.07億元，保工資11.95億元，保運轉(zhuǎn)0.44億元。“三保”可用財力總體能夠覆蓋“三保”支出需求。
全市及市級“三保”支出需求均已納入當年預(yù)算足額安排，若省級最終批復(fù)的“三保”預(yù)算發(fā)生變化，我們將在年度預(yù)算調(diào)整時再作報告。
2.按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，在2024年預(yù)算年度開始后和市人民代表大會批準預(yù)算之前，為確保市本級正常運轉(zhuǎn)，市財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出及必須支付的基本支出下達到各部門。同時，為加快財政支出進度，按照要求已將省財政提前下達的轉(zhuǎn)移支付及時下達各縣（區(qū)）財政及市級相關(guān)部門。
四、2024年財政收支政策及重點保障方向
（一）全面抓牢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，抓實財源稅源培植。一是緊緊圍繞“3815”戰(zhàn)略總體目標和“545”產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標，全面抓牢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金約5億元，進一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)政策實施方式，加快現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，狠抓傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級，重點培育壯大光伏新能源、生物醫(yī)藥和大健康等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，著力補強產(chǎn)業(yè)鏈薄弱環(huán)節(jié)，在落實碳達峰碳中和目標任務(wù)過程中鍛造臨滄新的產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢，夯實財稅基礎(chǔ)。二是以推進“三大經(jīng)濟”建設(shè)為抓手，安排資金約8億元，全力支持“三大經(jīng)濟”建設(shè)。發(fā)展壯大資源經(jīng)濟，支持促進煙、酒、茶、糖、堅果等臨滄特色資源優(yōu)勢進一步轉(zhuǎn)化；發(fā)展壯大園區(qū)經(jīng)濟，加大對臨滄邊合區(qū)、臨滄高新區(qū)等園區(qū)建設(shè)支持，推進產(chǎn)業(yè)聚集發(fā)展；發(fā)展壯大口岸經(jīng)濟，支持推進口岸交通建設(shè)提升等6個專項行動，支持中緬印度洋新通道海公鐵聯(lián)運常態(tài)化運行。三是著力壯大市場主體。立足區(qū)位優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，加大招商引資力度，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，從政策和輿論上鼓勵支持民營經(jīng)濟和民營企業(yè)發(fā)展壯大，依法保護民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益，為民營企業(yè)解難題、辦實事，構(gòu)建親清政商關(guān)系，不折不扣貫徹落實好新出臺的增值稅留抵退稅等組合式稅費支持政策，不斷壯大實體經(jīng)濟規(guī)模，提升市場主體活力，帶動財政稅收穩(wěn)步增長。四是強化稅費收入征管。圍繞一般公共預(yù)算收入增長1%，強化稅費征管措施，加強收入執(zhí)行調(diào)度和重點稅源行業(yè)動態(tài)分析，緊盯重點稅源行業(yè)企業(yè)依法征收，深入挖掘增收潛力，持續(xù)優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌處理好財政收入量和質(zhì)之間關(guān)系，不斷提升收入質(zhì)量。
（二）積極爭取各項支持，統(tǒng)籌保障重點領(lǐng)域。一是在項目儲備上下功夫，主動融入和服務(wù)國家戰(zhàn)略，依托“三大經(jīng)濟”、鄉(xiāng)村振興、中緬印度洋新通道建設(shè)等相關(guān)支持政策，儲備編制申報一批既符合上級政策支持方向，又符合基層實際需求的項目，做好項目前期，積極向上爭取獲得更多中央、省轉(zhuǎn)移支付和國債、專債支持，切實提升財政保障能力，力爭全年一般公共預(yù)算支出增長3%。二是全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，安排農(nóng)業(yè)農(nóng)村及鄉(xiāng)村振興支出27.81億元，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化步伐，加大高標準農(nóng)田建設(shè)力度，全力保障糧食和重要農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)定安全供給，著力提升鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，壯大村集體經(jīng)濟，大力推進鄉(xiāng)村建設(shè)行動，推動農(nóng)村人居環(huán)境整治，加快鄉(xiāng)村旅游發(fā)展，持續(xù)加強農(nóng)村精神文明建設(shè)，高質(zhì)量推進現(xiàn)代化邊境幸福村建設(shè)。三是扎實推進生態(tài)文明建設(shè)。安排節(jié)能環(huán)保支出3.27億元，繼續(xù)打好污染防治攻堅戰(zhàn)，著力推進藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)；全力支持“綠美臨滄”建設(shè)，持之以恒推動綠化美化迭代升級；加大綠色能源產(chǎn)業(yè)投入，大力發(fā)展水、風、光、儲為主的清潔能源和綠色低碳產(chǎn)業(yè)，把臨滄建設(shè)成為綠色能源綜合基地。四是加大科技創(chuàng)新投入。安排科學(xué)技術(shù)支出0.9億元，持續(xù)推進國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，不斷增加全社會研發(fā)經(jīng)費投入，加大科技管理人才培養(yǎng)，加快產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐，為全市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供新的增長點。
（三）兜牢基層“三保”底線，保障改善民生水平。一是壓緊壓實基層“三保”主體責任，嚴格按照“三保”保障范圍及標準，堅持優(yōu)先編制“三保”支出預(yù)算，優(yōu)先執(zhí)行 “三保”支出指標，優(yōu)先保障“三保”支出庫款，繼續(xù)完善財政運行監(jiān)測，及時開展“三保”風險預(yù)警，確保不發(fā)生拖欠工資等“三保”風險事件。二是堅持教育保障優(yōu)先，安排教育支出49.94億元，深入實施教育高質(zhì)量發(fā)展三年行動，認真落實財政教育經(jīng)費保障政策，持續(xù)加大教育經(jīng)費投入，加快學(xué)前特殊教育普惠工程建設(shè)、進一步推進義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，統(tǒng)籌推進普通高中集團化辦學(xué)，不斷提高高中教育品牌吸引能力，深入推進職業(yè)教育市縣一體化發(fā)展。三是持續(xù)加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，安排衛(wèi)生健康支出38.98億元，全面落實城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補貼，全力支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)，完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助機制，切實解決好群眾看病就醫(yī)問題。四是健全社會保障體系，積極開展基本養(yǎng)老保險擴面增效專項行動，完善分層分類、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的社會救助體系，做好困難群眾兜底保障。深入落實就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，安排就業(yè)支出1.31億元，完善重點群體就業(yè)支持體系。五是落實好基本住房保障，安排住房保障支出12.89億元，進一步擴大住房公積金覆蓋面，加快推進保障性住房建設(shè)、老舊小區(qū)和棚戶區(qū)改造，全面推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。六是支持完善現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系。安排文化旅游體育與傳媒支出2.67億元，扎實推進文化宣傳、傳統(tǒng)村落保護、民族文化傳承、文明城市創(chuàng)建等各項工作。
（四）統(tǒng)籌發(fā)展安全關(guān)系，扛實防范風險責任。一是扛牢扛實防范政府債務(wù)風險的政治責任，全力防范化解政府債務(wù)風險，全面分析研判債務(wù)風險，控制高風險地區(qū)限額內(nèi)政府債務(wù)規(guī)模，堅決遏制增量，絕不允許新增各類隱性債務(wù)，做到項目收益與融資自求平衡。二是積極化解存量債務(wù)，全面落實還本付息責任，安排債務(wù)還本付息支出43.9億元，按時足額還本付息，注重緩釋流動性風險，通過制定計劃、降低成本等多種方式，延長存量債務(wù)期限，降低債務(wù)成本等方式，逐步化解存量債務(wù)，在不增加債務(wù)規(guī)模的基礎(chǔ)上，積極籌措各類資金，增強償債能力，積極化解存量債務(wù)。三是建立健全財政風險輿情的監(jiān)測、研判、回應(yīng)機制，實時掌握社會輿情動向，妥善做好各類輿情回應(yīng)，確保不發(fā)生風險事件，切實維護好社會大局穩(wěn)定。
五、2024年財政改革和管理工作
（一）堅持黨對財政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)。始終堅持和加強黨對財政工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，深入開展學(xué)習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，不折不扣執(zhí)行中央、省、市的決策部署，把黨的建設(shè)融入財政改革發(fā)展工作中，堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，自覺將財政工作放在經(jīng)濟社會全局謀劃部署，大力推進財政黨風廉政建設(shè)，著力建設(shè)“忠誠、干凈、擔當”的高素質(zhì)財政干部隊伍，確保財政工作沿著正確的方向前進。
（二）不斷健全現(xiàn)代預(yù)算制度。深入推進市以下財政體制改革，進一步落實已出臺的各領(lǐng)域財政事權(quán)與支出責任劃分改革方案，完善轉(zhuǎn)移支付制度，加大對基層保障力度；強化財政資源統(tǒng)籌，加強“四本預(yù)算”統(tǒng)籌、存量資金統(tǒng)籌、財政撥款與自有資金統(tǒng)籌，持續(xù)提高預(yù)算完整性；深入推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，加強財政運行監(jiān)測預(yù)警，積極推進人大、審計監(jiān)督和預(yù)決算公開，不斷提高財政管理水平。
（三）強化預(yù)算執(zhí)行約束。嚴格執(zhí)行人大審查批準的預(yù)算，嚴禁無預(yù)算超預(yù)算安排支出，嚴控預(yù)算調(diào)劑行為；加強暫付性款項管理，杜絕新增暫付性款項，積極化解存量；優(yōu)化政府采購管理，嚴格執(zhí)行政府會計準則制度。
（四）堅持黨政機關(guān)過緊日子。嚴格落實黨政機關(guān)過緊日子要求，健全制度，嚴格執(zhí)行，強化監(jiān)督，著力壓縮公務(wù)費用，有效降低行政運行成本，優(yōu)化壓縮項目支出，從嚴配置固定資產(chǎn)，嚴控編外人員支出，從嚴從緊實施政府購買服務(wù)，大力壓減一般性支出，確保“三公”經(jīng)費只減不增。
（五）深入推進預(yù)算績效管理。加快構(gòu)建事前事中事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，將績效理念深度融入預(yù)算管理全過程，對部分新出臺或到期延續(xù)的重大政策、項目開展事前績效評估，加強績效目標管理，做好績效運行監(jiān)控，既盯預(yù)算執(zhí)行進度，又盯績效目標實現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾偏、整改落實，確保績效目標保質(zhì)保量實現(xiàn)，推動財政資金聚力增效。
（六）進一步嚴肅財經(jīng)紀律。堅持問題導(dǎo)向，持續(xù)深入推進財會監(jiān)督、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項行動及財政資金監(jiān)管“清源行動”，扎實做好問題整改和長效機制建立，全面規(guī)范全市財經(jīng)秩序。
各位代表，2024年全市財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨、責任重大。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹中央、省、市決策部署，在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，按照積極財政政策適度加力、提質(zhì)增效的要求，夯實財源稅源狠抓收入，積極爭取上級資金支持，為全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。
以上報告，請予審查。
名詞解釋
【積極的財政政策】
是指通過財政投融資來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策的國家經(jīng)濟政策與宏觀調(diào)控手段。通過財政對基本建設(shè)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)、推動、扶持產(chǎn)業(yè)升級，形成新的經(jīng)濟增長點，促進投資、增加就業(yè)、擴大內(nèi)需，使經(jīng)濟平衡可持續(xù)發(fā)展。2023年12月中共中央召開的經(jīng)濟工作會議指出，2024年積極的財政政策要適度加力、提質(zhì)增效。要用好財政政策空間，提高資金效益和政策效果。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強化國家重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。合理擴大地方政府專項債券用作資本金范圍。落實好結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展。嚴格轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)管，嚴肅財經(jīng)紀律。增強財政可持續(xù)性，兜牢基層“三保”底線。嚴控一般性支出，黨政機關(guān)要習慣過緊日子。
【基層“三保”支出】
中央、省、市為鞏固縣級基本財力保障成果，增強基層政府執(zhí)政能力，推進基本公共服務(wù)均等化，促進全面建成小康社會，以實現(xiàn)縣級政府“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”為目標，統(tǒng)一制定了縣級基本財力保障機制的國家保障范圍和標準。縣級基本財力的保障范圍主要包括基本民生支出、人員經(jīng)費、公用經(jīng)費以及其他必要支出，其中，基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計劃生育、環(huán)境保護、保障性住房和村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費等直接針對公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項目支出；人員經(jīng)費包括國家和省統(tǒng)一出臺的基本工資、獎金、津貼補貼，離退休人員離退休費，工資性附加支出，地方津補貼等項目，各地自定政策或參照省級確定的政策及提高標準部分不納入；公用經(jīng)費包括辦公費等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等。各級政府應(yīng)按照“先保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)，再保其他方面支出”的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責任。
【增值稅留抵退稅政策】
我國自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，對于滿足一定條件的企業(yè)可以申請退還增量留抵稅額。2022年黨中央、國務(wù)院決定實施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴大退還增值稅增量留抵稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵稅額。
【國債】
又稱國家公債，是國家以其信用為基礎(chǔ)，按照債的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國債是由國家發(fā)行的債券，是中央政府為籌集財政資金而發(fā)行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，由于國債的發(fā)行主體是國家，所以它具有最高的信用，被公認為是最安全的投資工具。2023年10月24日，十四屆全國人大常委會第六次會議表決通過了全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于批準國務(wù)院增發(fā)國債的決議，明確中央財政將在2023年四季度增發(fā)2023年國債1萬億元，此次增發(fā)的國債全部通過轉(zhuǎn)移支付方式安排給地方，2023年擬安排使用5000億元，結(jié)轉(zhuǎn)2024年使用5000億元，用于集中力量支持災(zāi)后恢復(fù)重建和彌補防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)短板，整體提升我國抵御自然災(zāi)害的能力。本次增發(fā)國債，臨滄市共獲得20.01億元，主要用于水利、自然災(zāi)害防治、防洪等方面。
【地方政府債務(wù)】
指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《中華人民共和國預(yù)算法》實施后在國務(wù)院批準的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。政府在某財政年度末，所欠債務(wù)的累計余額，即為地方政府債務(wù)余額。
【地方政府債務(wù)限額管理】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容。《中華人民共和國預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務(wù)委員會批準。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內(nèi)提出方案，報國務(wù)院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務(wù)院下達的限額舉借的債務(wù)，列入本級預(yù)算調(diào)整方案，報本級人民代表大會常務(wù)委員會批準。市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照省級人民政府下達的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【一般政府債券】
是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、政府收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
【財政承受能力評估】
財政承受能力評估是指識別、測算項目的各項財政支出責任，科學(xué)評估項目實施對當前及今后年度財政支出的影響，為項目財政管理提供依據(jù)。
【預(yù)算績效管理】
是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，強化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強調(diào)預(yù)算支出的責任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實、高效。預(yù)算績效管理的表現(xiàn)形式是四個環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果運用的有機統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【預(yù)備費】
按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費。2024年，全市安排預(yù)備費3.03億元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時，可動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預(yù)算平衡。
監(jiān)督索引號53090000400010111
滇公網(wǎng)安備53090202000021